간이과세자 부가가치세 신고 방법! 이보다 자세할 수 없음

간이과세자 부가가치세 신고방법을 준비했습니다. 이전 글에서는 신고 기간이 아니라 부족했던 부분을 부가세 신고 기간이 된 지금! 실시간으로 준비해 보았습니다.

 

부가가치세 신고?

시작하기 앞서, 부가가치세 신고에 대해 3줄 요약하자면 아래와 같습니다.

► 소비자들한테 받은 매출 부가세 - 매출 세액
►판매자가 매입 비용으로 냈던 부가세 - 매입 세액
►부가가치세 = 매출 세액 - 매입 세액

오늘은 간이과세자, 간이사업자를 위한 부가가치세 신고 방법에 대해 정~~말 자세히 작성하도록 하겠습니다. 자료 준비만 엄청 오래 걸렸네요.. 간이과세자 부가가치세 신고 기간은 1년에 1번, 전년도 1월 ~12월까지의 내역을 신고하면 됩니다.

 

원래는 연매출 4,800만 원 미만이면 간이과세자였는데, 두 가지 유형이 생겼죠. 연매출 4,800 ~8,000만 원 사업자는 세금계산서 발급이 가능한 간이과세자로 또 분류됩니다. 요정도로 간략하게 설명하겠습니다.

 

🔻혹시라도 기본 개념에 대해 전혀 모르시는 분들은 아래의 포스팅을 참고해 주세요.

 

그리고 아래서 진행할 이미지는 간이과세자 부가가치세 신고 예시를 보여드리기 위해 가짜로 매출액 숫자를 입력 후 진행한 것이니, 금액이 이상해도 신경 쓰지 않아도 됩니다. 완전 초보 사장님을 위한 간이과세자 부가가치세 신고 방법 지금 시작하겠습니다!

간이과세자 부가가치세 신고 방법

홈택스에 로그인하시고 사업장 번호로 전환하시면 ► 1) 번 이미지처럼 신고서를 작성하라는 화면이 나올 겁니다. 혹시라도 못 찾으셨다면 ► 2) 번 이미지로 찾으시면 됩니다. 신고/납부 > 부가가치세

신고를 시작하면 위의 화면이 바로 보이실 텐데요. 1~7까지 해당 순번에 맞춰 진행이 될 거고, 3,4번이 가장 중요한 항목이라 색상을 다르게 표시했습니다. 처음 사업을 시작하는 것도 어려운데 홈택스에서 업무를 처리할라 하면 용어가 넘사벽이죠... 정말 어렵게 느껴질 것입니다. 그래서 그냥 똑또기의 자료 대로 차근차근 따라오시면 됩니다.

 

►1번에서는 사업자의 기본정보를 입력합니다. 사업자등록번호 확인을 누르면 알아서 모든 정보가 입력되오니 정보가 맞는지 확인 후 다음으로 이동합니다.

►업종 선택하는 항목이 나오는데요. 작년 7월부터 부가세율 퍼센티지가 변경되면서 상반기 하반기 나눠서 입력하게끔 되어있네요. 제가 예시로 작성하는 사업자는 상반기에는 운영하지 않아서 하반기 탭만 활성화되어 있습니다. 온라인 쇼핑몰 사업자이기에 소매업 업종을 선택하였는데요, 각자 해당하는 업종을 선택해 주세요.

 

► 부가가치세가 면제되는 매출금액이 있다면 Yes 없다면 No

► 영세율 매출은 수출 사업을 하신다면 Yes일 것입니다.

►무실적 신고는  매출도 매입도 전혀 신고할 것이 없는 사업자는 더 이상 입력할 것도 없이 무실적신고 버튼을 눌러 주시면 됩니다.

 

아마 여러 사업장을 운영하시는 분들 중에 노는 사업자가 있다면 무실적으로 신고해 주시면 끝납니다.

자, 이제부터 머리가 슬슬 아파지는 초입이 됩니다. 간이과세자는 이렇게 간편 신고로 진행하게 되는데요. 오히려 더 어려운 것 같습니다;;

 

►일단 상단 부분은 매출 관련 작성 목록

►하단 부분은 매입 관력 작성 목록이라고 생각하시면 됩니다.

 

상단의 매출 작성 항목부터 진행할게요.

평소에 사업자 분들께서는 매출 장부를 작성하시면 이런 세금 처리할 때 편리합니다. 저 같은 경우 부가가치세 신고용으로엑셀 시트를 만들어서 사용하는데요. 위의 금액들은 임의로 넣은 금액이라 예시용으로만 봐주세요.

 

위에서 말한 것처럼 상반기(6월 이전) 하반기(7월 이후)가 나뉘어 있죠. 해당 금액도 나뉘어서 입력해 주시면 됩니다. 두 부분으로 나뉘어서 입력해 주시면 됩니다.

► 신용카드 / 현금영수증 발행 금액

► 기타 금액

 

해외 구매대행 부가가치세 신고 포스팅에도 말했지만

🔻구매대행 부가세 신고🔻

해외 구매 대행 사업자를 위한 부가가치세 신고 방법!

스마트스토어나 여러 오픈마켓에 입점되어 있으신 분들은 각 스토어 정산관리 탭 > 부가가치세 신고 부분에서 기간별 내용을 다운받아 저처럼 따로 정리+합산하시면 됩니다.

이제 매입처 작성 부분을 보겠습니다. 제품 구매를 위해 판매자가 비용으로 제출한 부가세인데요. ►매입처별 세금계산서 합계표를 작성하면 어렵게도 빈칸이 많이 나타나지만, 우측 상단에 전자세금계산서 불러오기를 누르시면 알아서 쪼로록 입력이 됩니다.

혹시라도 전자세금계산서 외에 종이세금계산서가 있으시다면 별도로 입력해 주셔야 하는데요. 위의 그림처럼 1번을 수기로 작성하고, 2번에 작성한 내용을 확인하면 3번에 자동으로 입력이 됩니다. 4번에도 반영된 것이 보이는데 맞는지 꼼꼼하게 확인 후 입력완료를 눌러주세요.

이제 신용카드매출전표 등 수령명세서인데요 작성하기를 누르면 이미지 하단과 같은 탭이 뜨고, 조회를 눌러줍니다.

여기서 주의해야 할 점이 있습니다. 사업자카드가 홈택스에 등록되어있지 않다면 건 별로 입력해야 하는 불상사가 있고... 사업자카드가 등록되어 있다면 해당 사업자 카드 정보를 쭉 불러오는데 혹시라도 사업 외 사적으로 지출하신 내역이 있다면,, 그것도 복잡해지는데요.

 

🔻따로 해당 신용카드에서 공제/불공제를 분류 수정해주셔야 하는데 그 부분도 분량이 꽤나 길어서, 이다음 포스팅을 참고해 주세요.

 

신용카드 부분 입력이 끝났으면, ► 현금영수증 탭을 조회해 주는데요. 이것 또한 바로 조회가 가능하니 하단의 현금영수증 매입내역누계 조회한 건수와 공급가액 세액을 수기로 기록해 줍니다. (수동으로 입력하는 거 살짝 열받아요^^)

신용카드와 현금영수증까지 작성하셨다면 이제 매입 작성 항목 맨 아래의 또 비슷한 이름의 ► 신용카드 매출전표 등 발행금액 집계표가 보이죠..? 매입 작성 항목이지만 갑작스럽게 매출금액을 적어주는 겁니다. 어렵다 어려워;;

아까 위에서 참고했던 장부를 다시 꺼내어 1년 치 신용카드 매출금과 / 현금영수증 매출을 분리하여 기재합니다. 물론 아래에 발행내역조회가 있지만 PG사 같은 결제 대행 매출은 또 조회가 안 되기 때문에 사장님께서 따로 장부를 작성하시는 게 더욱 정확하게 하실 수 있습니다.

그러면 이제 제가 입력한 매출금액과 세액이 분리되어 보입니다. 미리 예정신고를 하셨던 분들은 해당 내역이 아래에 표시가 될 거예요. 그 부분도 확인하시면 됩니다.

이제 과세표준 및 매출세액 / 공제세액 부분인데요. 쉽게 말해서 과세표준은 세금을 부과하는 어떤 기준이 되는 금액이고, 부가가치세의 과세표준은 매출액과 비슷하다고 생각하시면 됩니다. 제가 입력한 숫자는 엉터리 숫자라 좀 이상하지만, 순서를 따라서 잘 입력하셨다면

► 매출세액 합계가 잘 보이고,

► 공제세액 합계도 잘 보이실 겁니다.

 

그리고 이미지의 1-2처럼

► 최종으로 납부할 세액까지 뜨겠죠.

► 혹시라도 가산세액에 대해 기재할 항목이 있으면 적으시면 됩니다.

► 수입금액명세라는 항목은 업종코드가 여러 개일 경우 지금까지 기재한 총매출 금액에 맞게 해당 업종별 매출로 나눠서 기입하면 됩니다.

► 국세환급금 계좌는 환급받는 계좌로 작성하면 되고, 간이과세자는 어차피 면제기 때문에 환급금은 없을 거예요.

► 영세율은 수출하는 경우 작성해 주시면 됩니다.

이렇게 모든 항목을 작성하셨다면 신고서 제출을 하면 되는데요. 우리는 간이과세자 부가가치세 신고를 하고 있기 때문에 4,800만 원 미만인 간이과세자는 납부의무를 면제한다고 하죠? 이러나저러나 세액은 0원이 뜰 것입니다.

확인 후 제출해 주시면 잘 접수되었는지 접수증을 확인할 수 있습니다. 이렇게 하면 2023년 1월 간이과세자 부가가치세 신고가 끝! 어렵지만.. 또 간단하기도 하죠...? 어차피 세액 0원이니까 대충 작성하면 되는 거 아냐!? 라고 생각하실 수 있지만.. 저희에겐 곧 다가올 5월 종합소득세 신고날이 있잖아요. 지금 잘 작성해야 종소세 때 제출할 장부와도 잘 맞출 수 있으니 그냥 미리미리 꼼꼼하게 작성하실 것을 추천합니다.

 

지금까지 정말 이보다도 자세할 수 없었던!!! 간이과세자 부가가치세 신고 방법이었습니다.